Бьюти-мастера, которые работают на себя, обязаны зарегистрировать доход и платить налоги, иначе им грозят штрафы и уголовная ответственность. До 2019 года специалисты открывали ИП, чтобы работать официально. Сейчас достаточно установить приложение «Мой налог», зарегистрироваться как самозанятой и платить 4% от дохода.
Налог для самозанятых
В 2019 году в России появился налог на профессиональный доход (НПД), который в быту называется самозанятостью. Упрощённым режимом могут пользоваться граждане без официального трудоустройства и те, кто работает на себя, но не открывает ИП. Простой пример самозанятости — бровист, который принимает клиентов на дому, а оплату получает переводом с карты на карту. До появления программы для самозанятых специалисты должны были оформлять ИП и платить страховые взносы и НДФЛ.
Например, Катя работает мастером маникюра, но не в салоне красоты, а в своей квартире. В месяц девушка получает 80 тысяч рублей маленькими платежами, которые клиенты отправляют на карту или отдают наличными. Чтобы работать честно, мастер маникюра должна платить 13% от своего дохода в налоговую.
За год девушка зарабатывает 960 тысяч, а значит, должна заплатить НДФЛ — 124 тысячи рублей. С такими деньгами Катя не готова расставаться, поэтому не регистрирует ИП и продолжает работать в серую, из-за чего постоянно опасается проверок и не может выдавать клиентам чеки. Из-за отсутствия официального дохода Кате сложно оформить кредит для развития бизнеса и получить визу для следующего отпуска.
Если Катя перейдёт на самозанятость и начнёт платить налог на профессиональный доход, то ей не нужно будет платить НДФЛ. Она сможет выдавать клиентам чеки и платить всего 4% налога от общей суммы, то есть 38 400 рублей в год.
Кто может платить НПД и какая налоговая ставка
Самозанятость оформляют физлица, которые продают изделия, сделанные своими руками, или предоставляют услуги на дому и с выездом. Например, визажисты, бровисты, мастера маникюра и массажисты. Такие специалисты не могут трудоустраивать сотрудников, а их доход не должен превышать 2,4 миллиона в год.
При таком раскладе бьюти-мастер, который оказывает услуги физлицам, платит 4% от дохода, а если принимает деньги от ИП или компаний — 6%. Оформлять разную ставку не нужно: с разных платежей начисляется нужный процент.
Какой лимит у НПД и на какие платежи распространяется
Лимит налога на профессиональный доход — 2,4 миллиона рублей в год. Если зарабатываете больше, нужно оформлять ИП. Платить НПД нужно только с профессиональной деятельности. Например, если вы занимаетесь наращиванием ресниц, то отчёты в налоговую нужно отправлять только об оплате этой услуги. Никакие другие переводы денег, вроде подарка от родителей, налогом не облагаются. Вы самостоятельно отправляете отчёт, налоговая не следит за количеством ваших клиентов, так что необязательно фиксировать оплаты каждый день, можно делать это один раз в месяц общим платежом.
Как зарегистрировать самозанятость
Скачайте приложение «Мой налог» или зайдите на сайт и нажмите кнопку «Стать самозанятым». Приложение предлагает несколько вариантов регистрации, рассмотрим каждый.
По паспорту РФ:
-
Выберите пункт «регистрация по паспорту РФ»;
-
Укажите ваш номер телефона;
-
Введите код из смс;
-
Выберите тот регион, в котором собираетесь работать по самозанятости;
-
Сфотографируйте паспорт, приложение автоматически заполнит поля;
-
Сделайте фотографию через приложение для подтверждения личности;
-
Нажмите на кнопку «подтверждаю» и завершите регистрацию.
Через личный кабинет госуслуг:
-
Выберите пункт «регистрация через портал госуслуг»;
-
Введите логин и пароль от портала, а после — номер телефона;
-
Получите код из смс;
-
Выберите регион;
-
Закончите регистрацию.
Подтверждать личность с помощью дополнительных фото не придётся.
Зарегистрировать самозанятость можно и через личный кабинет налогоплательщика, для этого у вас должен быть аккаунт на сайте ФНС. Регистрация будет такой же, как через госуслуги.
Если всё прошло успешно, то на экране появится личный кабинет самозанятого, где вы сможете фиксировать оплаты через кнопку «новая продажа» и оформлять чеки. Налог формируется один раз в месяц по всем платежам, которые вы провели.
Бонус за уплату налога
Всем, кто первый раз регистрируется как самозанятой, полагается бонус за уплату налога — 10 тысяч рублей. Эти деньги работают как налоговый вычет, то есть сокращают уплату налога, оставляя часть денег вам. Такой бонус сокращает процентную ставку на 1% от оплат физлицами, и на 2% от ИП и компаний.
Например, мастер маникюра заработал за месяц 20 тысяч рублей. Все оплаты приходили от физлиц, поэтому налоговая ставка будет 4% — 800 рублей. Специалисту доступен налоговый бонус, значит, вместо 4% он заплатит 3% — 600 рублей. Разница отнимается от общего бонуса, и у мастера останется ещё 9 400 рублей, с помощью которых будет снижаться процент последующих оплат.
Что будет, если не заплатить налог в приложении
При неуплате налога ФНС поступает так: отправляет требование об оплате в мобильном приложении. Общий срок направления требований — 6 месяцев. Если в этот период оплата не поступит, налоговая спишет деньги с вашего счёта самостоятельно.
Отчисления на пенсию
Деньги в пенсионный фонд с налогов на профессиональный доход не перечисляются, а также не копится стаж. Если вы самозанятой и хотите откладывать с дохода на пенсию, то можете оформить добровольный взнос на пенсионное страхование для самозанятых. Каждый год сумма меняется: в 2024 году минимальный платёж — 50 798 рублей.
Чем НПД отличается от ИП
В отличие от ИП самозанятой не подаёт декларацию по НДС и 3-НДФЛ. Ему также не нужна онлайн-касса для оплат, потому что чеки формируются внутри приложения «Мой налог», их можно отправить клиенту по электронной почте.
Налог на профессиональный доход освобождает человека от обязательных страховых взносов на медицину и пенсию, тогда как ИП обязан делать их ежегодно. При этом 37% налогов самозанятых всё равно уходит на медицинское страхование.
Оформлять самозанятость выгодно для всех, кто занимается профессиональной деятельностью. Небольшая налоговая ставка сделает ваш заработок легальным и позволит безопасно работать на себя.
